¿Cuándo hay que darse de alta?
En España, debes darte de alta como autónomo antes de comenzar a ejercer cualquier actividad económica habitual. Emitir una factura sin estar dado de alta puede generar sanciones de la AEAT y de la Seguridad Social.
Paso 1: Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037)
El primer trámite es comunicar a la AEAT el inicio de actividad mediante el Modelo 036 (completo) o el Modelo 037 (simplificado, apto para la mayoría de autónomos).
En este modelo indicarás:
- Epígrafe del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas): clasifica la actividad que vas a realizar. Determina el tipo de IVA aplicable y algunas obligaciones específicas.
- Régimen de IVA: general, simplificado, recargo de equivalencia o exento según la actividad.
- Fecha de inicio de la actividad.
- Domicilio fiscal.
¿Qué epígrafe elegir?
El epígrafe debe reflejar lo más exactamente posible la actividad que realizarás. Elegir un epígrafe incorrecto puede afectar al tipo de IVA aplicable o a deducciones específicas. En caso de duda, consultar antes de presentar el modelo.
Cuota de autónomos en 2025
Desde 2023 rige el sistema de cotización por ingresos reales:
| Rendimientos netos mensuales | Cuota aprox. |
|---|---|
| Menos de 670 € | ~200 €/mes |
| 670 €–1.166 € | ~260–290 €/mes |
| 1.166 €–1.700 € | ~294–350 €/mes |
| 1.700 €–3.000 € | ~370–420 €/mes |
| Más de 6.000 € | ~590 €/mes |
Tarifa plana: los nuevos autónomos pagan 80 €/mes durante los primeros 12 meses, prorrogable si los ingresos no superan el SMI. Algunas comunidades autónomas tienen bonificaciones adicionales.
Obligaciones fiscales desde el primer día
Como autónomo en régimen general, tus obligaciones trimestrales son:
- Modelo 303 (IVA trimestral): diferencia entre IVA repercutido y soportado.
- Modelo 130 (IRPF trimestral): pago fraccionado a cuenta del IRPF.
- Si tienes empleados: Modelo 111 (retenciones IRPF empleados) y Modelo 115 (retenciones alquileres).
Anualmente:
- Modelo 390: resumen anual de IVA (enero).
- Modelo 190: resumen anual de retenciones de trabajo (enero).
- Modelo 100: declaración de la renta (mayo–junio).
Errores frecuentes en el alta
- Epígrafe del IAE incorrecto: afecta al tipo de IVA y a deducciones.
- Alta en el RETA fuera de plazo: puede generar recargos.
- Base de cotización mal calculada: conviene revisar los rendimientos reales esperados.
- No solicitar la tarifa plana: es opcional, hay que pedirla expresamente.
- No informar al banco: conviene actualizar datos para domiciliar la cuota.
¿Qué documentos se generan?
Tras el alta recibirás:
- Resolución de alta en el RETA con tu número de afiliación.
- Confirmación del alta censal de Hacienda.
- CCC (Código de Cuenta de Cotización) si vas a tener empleados.